SĂ NU ZICI CĂ NU ȚI-AM SPUS
Piața schimbului valutar a intrat în atenția inspectorilor Direcției Generale Antifraudă Fiscală, iar primele rezultate ale unui proiect-pilot desfășurat la nivel național indică probleme majore de conformare fiscală în acest sector.
Inspectorii ANAF au verificat 33 de operatori economici care desfășoară activități de schimb valutar prin intermediul a 54 de puncte de lucru, contribuabili selectați în urma analizelor de risc realizate la nivel instituțional și care înregistrează volume semnificative de tranzacții.
Acțiunea a urmărit evaluarea gradului de conformare fiscală, identificarea vulnerabilităților specifice domeniului și testarea unor metode moderne de analiză și verificare. Pentru stabilirea situației fiscale reale, inspectorii au corelat informațiile din documentele financiar-contabile și fiscale cu datele disponibile, inclusiv cu imaginile surprinse de sistemele de supraveghere video pe care operatorii economici sunt obligați să le dețină conform legislației specifice.
Potrivit ANAF, verificările au permis compararea activităților desfășurate efectiv cu operațiunile reflectate în documentele justificative și în evidențele fiscale și contabile.
Rezultatele au fost relevante: forme de neconformare fiscală au fost identificate la peste 85% dintre operatorii verificați. Deși controalele au fost finalizate pentru majoritatea contribuabililor incluși în proiect, în cazul a zece societăți verificările sunt încă în desfășurare.
Până în prezent, inspectorii Antifraudă au aplicat sancțiuni totale de 3.454.520 de lei.
Din această sumă, 1.112.000 de lei reprezintă amenzi contravenționale, iar 2.342.520 de lei provin din măsuri de confiscare dispuse în urma controalelor.
Printre cele mai frecvente nereguli constatate se numără nefiscalizarea operațiunilor de schimb valutar prin neemiterea bonurilor fiscale, nerespectarea obligației privind acceptarea mijloacelor moderne de plată și efectuarea unor operațiuni de vânzare sau cumpărare de valută pentru persoane fizice fără respectarea obligațiilor de identificare a clienților pe baza documentelor prevăzute de lege.
Inspectorii au identificat și situații în care operatorii nu au respectat obligația legală de a asigura supravegherea și înregistrarea permanentă a activității în fiecare punct de schimb valutar prin sisteme digitale de monitorizare. De asemenea, au fost constatate diferențe semnificative între activitatea desfășurată în realitate și operațiunile reflectate în evidențele fiscale și contabile ale unor contribuabili.
ANAF oferă și un exemplu concret rezultat în urma controalelor.
La un punct de schimb valutar din județul Suceava, inspectorii Antifraudă au descoperit sume importante în valută provenite din operațiuni de cumpărare pentru care nu au fost emise bonuri fiscale, precum și disponibilități bănești introduse în unitate fără documente justificative. Pentru încălcarea obligațiilor privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale și justificarea sumelor aflate în gestiune, operatorul economic a fost sancționat cu amenzi în valoare totală de 60.000 de lei.
Mai mult, inspectorii au dispus confiscarea unor sume importante de bani: 211.670 de euro, 35.320 de franci elvețieni, 42.534 de dolari și 22.140 de lire sterline. Este unul dintre cele mai semnificative cazuri identificate în cadrul proiectului-pilot și unul dintre argumentele pe care ANAF le folosește pentru a susține necesitatea extinderii acestui tip de verificări.
Potrivit instituției, rezultatele obținute confirmă eficiența utilizării integrate a surselor de informații disponibile legal pentru identificarea comportamentelor fiscale neconforme. Pe baza concluziilor proiectului-pilot, inspectorii Antifraudă analizează extinderea acestui model de control la nivel național, în vederea creșterii gradului de conformare fiscală și combaterii fenomenelor care afectează concurența loială și veniturile bugetare.
ANAF anunță că va continua monitorizarea și controalele în sectoarele economice considerate cu risc fiscal ridicat și îi îndeamnă pe cetățeni să solicite bon fiscal pentru fiecare operațiune de schimb valutar efectuată. Totodată, instituția recomandă folosirea aplicației iBon Fiscal pentru sesizarea situațiilor în care bonul fiscal nu este emis sau în care operatorii economici nu respectă obligația legală de acceptare a plăților prin POS.
Partajează acest conținut:
