ANAF constituie o comisie specială pentru gestionarea sancțiunilor internaționale

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a înființat o comisie specială destinată implementării sancțiunilor internaționale, stabilind astfel cadrul legal pentru regimul sancționator în acest domeniu, în conformitate cu normele Uniunii Europene și ale Națiunilor Unite. Această decizie survine în urma unui control realizat de Curtea de Conturi, care a identificat o colaborare deficitară între instituțiile responsabile de punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale împotriva Rusiei și Belarusului, în contextul invaziei ilegale a Ucrainei.

În urma acestui control, propunerile ANAF din anii 2022–2023 privind modificarea și actualizarea legislației naționale aplicabile, în special a OUG nr. 202/2008 privind punerea în aplicare a sancțiunilor internaționale în conformitate cu reglementările UE, nu au fost aprobate de toți factorii decizionali implicați, existând riscul unei aplicări incorecte sau chiar neaplicării legislației Uniunii Europene în acest domeniu.

Inspectorii Curții de Conturi au subliniat necesitatea unei îmbunătățiri a cadrului legal național (OUG nr. 202/2008), precum și a unei colaborări mai eficiente între instituțiile din cadrul Consiliului interinstituțional, având în vedere sincopele apărute între ANAF și MAE privind acordarea derogărilor de la sancțiunile internaționale.

Principala noutate introdusă de ordinul președintelui ANAF este înființarea unei Comisii Permanente Speciale în cadrul ANAF, care va avea competențe extinse în procesul de analiză, monitorizare și derogare de la aplicarea sancțiunilor. Comisia va deveni autoritatea centrală pentru soluționarea cererilor referitoare la înghețarea fondurilor, acordarea excepțiilor și evaluarea riscurilor asociate tranzacțiilor cu entități sancționate.

Acum, instituțiile financiare, companiile și autoritățile vor dispune de un cadru procedural bine definit. Ordinul detaliază obligațiile de raportare, pașii în gestionarea bunurilor înghețate și drepturile de solicitare a derogărilor, incluzând și măsuri tranzitorii pentru adaptarea la noile cerințe.

România a fost criticată pentru lipsa unei reacții rapide și a unei strategii clare în aplicarea sancțiunilor internaționale, mai ales cele vizând Rusia. Până acum, ANAF nu a emis rapoarte oficiale privind activele înghețate sau sancțiunile aplicate pe teritoriul național. Comisia specială a fost înființată pentru a răspunde acestei nevoi de coordonare și pentru a oferi o structură care să asigure alinierea României la politica internațională de sancțiuni. Atribuțiile comisiei vor include:

• Soluționarea cererilor de derogare de la sancțiuni;
• Monitorizarea și publicarea măsurilor restrictive;
• Evaluarea și administrarea bunurilor afectate;
• Aplicarea sancțiunilor contravenționale pentru nerespectarea reglementărilor.

Schimbările aduse de sancțiunile împotriva Rusiei

În urma invaziei Rusiei în Ucraina din februarie 2022, România nu a reușit să aplice sancțiunile internaționale impuse Moscovei, cu Ministerul Afacerilor Externe și ANAF ca principale instituții responsabile. Cu noul proiect, ANAF va dobândi o putere mai mare în implementarea sancțiunilor internaționale, inclusiv în ceea ce privește derogările de la acestea, prin formarea unei comisii speciale.

Până în 2024, toate statele membre ale Uniunii Europene, inclusiv România, au raportat bunuri înghețate în cadrul regimului de sancțiuni legat de integritatea teritorială a Ucrainei, în valoare de aproximativ 28,5 miliarde de euro, conform Comisiei Europene. ANAF nu a furnizat niciodată o centralizare a sancțiunilor aplicate persoanelor și companiilor din Rusia. Prin acest nou ordin, ANAF garantează implementarea la nivel național a măsurilor restrictive impuse de rezoluțiile Consiliului de Securitate al ONU și reglementările Uniunii Europene, oferind claritate instituțiilor financiare, companiilor și autorităților privind obligațiile lor în gestionarea bunurilor sancționate.

• Comisia Permanentă a ANAF va avea atribuții clare în monitorizarea și soluționarea cazurilor de aplicare a sancțiunilor internaționale;
• Procedurile de soluționare a contestațiilor vor fi optimizate, asigurând un cadru mai eficient pentru entitățile care solicită clarificări sau excepții;
• Noile reglementări vor include sancțiuni contravenționale pentru nerespectarea normelor privind sancțiunile internaționale;
• Vor fi introduse dispoziții tranzitorii pentru a facilita trecerea la noile reglementări.

Principalele modificări ale ordinului

1. Soluționarea cererilor de derogare – ANAF va fi autoritatea competentă pentru a soluționa cererile de derogare privind înghețarea fondurilor sau interdicțiile impuse entităților vizate de sancțiuni. Instituțiile financiare vor putea solicita autorizații specifice pentru activitățile afectate de sancțiuni.
2. Monitorizarea și comunicarea sancțiunilor internaționale – ANAF va asigura transparența printr-un sistem clar de publicitate și comunicare a sancțiunilor internaționale. Sancțiunile impuse prin reglementările UE și rezoluțiile ONU vor fi implementate direct în legislația română, eliminând referințele la poziții comune și aliniindu-se terminologiei europene.
3. Obligația de raportare – Instituțiile financiare și alte entități relevante vor fi obligate să informeze ANAF despre orice relații financiare sau tranzacții suspecte cu persoane sau entități sancționate.
4. Administrarea bunurilor sancționate – Reguli clare vor fi stabilite privind administrarea bunurilor afectate de sancțiuni, iar responsabilitățile custodelor vor fi clarificate pentru a asigura respectarea măsurilor impuse.