Dosar de evaziune fiscală „șters” prin prescripție: inculpații scapă de pedeapsă, dar rămân cu nota de plată!

Tribunalul Bihor a decis să înceteze procesul penal într-un amplu dosar de evaziune fiscală care îi viza pe Ion Govoreanu, Kosztaczky Istvan și mai multe firme din Bihor și Arad, după ce judecătorii au constatat că a intervenit prescripția răspunderii penale. Cu alte cuvinte, a trecut prea mult timp de la comiterea faptelor pentru ca inculpații să mai poată fi trași la răspundere penală.

Hotărârea a fost pronunțată la data de 3 octombrie 2025, iar ulterior, la 6 și 24 octombrie, instanța a dispus corectări și completări tehnice ale sentinței.

Răspunderea civilă a fost menținută

Deși faptele penale nu mai pot fi pedepsite, instanța a menținut răspunderea civilă și a decis că prejudiciul cauzat statului trebuie recuperat. Tribunalul Bihor a admis acțiunea formulată de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) – Direcția Regională Cluj-Napoca și i-a obligat pe inculpați, în solidar, să plătească peste 414.000 de lei, reprezentând TVA și impozit pe profit fără drept de deducere.

Firmele implicate și faptele cercetate

Potrivit sentinței, Ion Govoreanu a fost cercetat pentru mai multe acte de evaziune fiscală în formă continuată, săvârșite prin intermediul unor firme pe care le administra „în fapt”:
SC Global Business Distribution SRL, SC Octo Com Impex SRL, SC Bhsprint Distributie SRL, SC Trei G Retail Expres SRL și SC Hajdu Vest Com SRL.

De asemenea, Kosztaczky Istvan a fost acuzat de complicitate la evaziune fiscală în legătură cu SC Mercador Incognito SRL. În unele cazuri, procesul a fost oprit și din cauza radierii persoanelor juridice, ceea ce face imposibilă tragerea acestora la răspundere.

Deciziile Curții Constituționale care au schimbat totul

Instanța a aplicat Deciziile Curții Constituționale nr. 297/2018 și nr. 358/2022, care au modificat modul de calcul al termenelor de prescripție a răspunderii penale. În urma acestor hotărâri, numeroase fapte mai vechi nu mai pot fi sancționate penal, deoarece termenul legal pentru tragerea la răspundere a expirat.

Astfel, Tribunalul Bihor a dispus încetarea procesului penal pentru toți inculpații. Această soluție nu echivalează cu o achitare, ci reprezintă o constatare că termenul de pedepsire a trecut.

Prejudiciul stabilit de instanță

Pe latura civilă, Tribunalul Bihor a stabilit că inculpații trebuie să achite, în solidar:

• 90.411 lei pentru prejudiciul cauzat prin SC Trei G Retail Expres SRL;
• 144.010 lei pentru SC Global Business Distribution SRL;
• 149.976 lei pentru SC Hajdu Vest Com SRL;
• 3.871 lei pentru SC Octo Com Impex SRL;
• 26.476 lei pentru SC Bhsprint Distributie SRL.

În total, prejudiciul stabilit depășește 414.000 de lei. Pentru a garanta recuperarea acestor sume, instanța a menținut sechestrul asigurător asupra bunurilor și conturilor inculpaților.

Cheltuieli judiciare și onorarii

Pe lângă plata prejudiciului, inculpații au fost obligați să achite cheltuieli judiciare de câte 8.000 de lei fiecare, reprezentând costurile procedurilor penale. Expertul contabil desemnat în cauză va primi un onorariu de 8.400 de lei, iar avocații desemnați din oficiu vor fi plătiți din fondurile speciale ale Ministerului Justiției.

Hotărârea poate fi atacată

Sentința Tribunalului Bihor poate fi contestată cu apel la Curtea de Apel Oradea în termen de 10 zile de la comunicare. Deciziile ulterioare de îndreptare a erorilor materiale și completare a omisiunilor vădite sunt definitive.

Concluzie

Deși procesul penal a fost închis din cauza prescripției, Tribunalul Bihor a stabilit că inculpații trebuie să plătească statului prejudiciul de peste 400.000 de lei. Instanța a menținut sechestrul pe bunurile acestora, pentru a garanta recuperarea pagubei, confirmând că, în ciuda încetării răspunderii penale, statul își poate recupera pierderile produse prin fapte de evaziune fiscală.